Fundusze emerytalne

Trzy filary emerytury



I filar  |  II filar  |  III filar  |  Porównanie

II filar


forma
otwarty fundusz emerytalny
rodzaj funduszu typ. A - fundusz stabilnego wzrostufundusz stabilnego wzrostu - fundusz o polityce inwestycyjnej zakładającej inwestowanie większej części aktywów w lokatach o przewidywalnym dochodzie (bony skarbowe oraz obligacje) oraz mniejszej części - w lokatach o wyższym ryzyku inwestycyjnym (akcje przedsiębiorstw); udział akcji w aktywach nie przekraczający 40%, zwykle zawarty w przedziale 20-30%., typ. B - fundusz obligacjifundusz obligacji - fundusz o polityce inwestycyjnej zakładającej inwestowanie aktywów głównie w lokatach o przewidywalnym dochodzie (obligacje i bony skarbowe); zalecany udział lokat w aktywach funduszu: nie mniej niż 90%.
ryzyko inwestycyjneryzyko inwestycyjne funduszy - prawdopodobieństwo osiągnięcia przez fundusz przypisywanej stopy zwrotu, wiążące się z ewentualnością osiągnięcia zysków bądź poniesienia strat (możliwości wystąpienia tak wyższej, jak i niższej rzeczywistej stopy zwrotu); zależne od umiejętności zarządzających danym funduszem - głównie od doboru polityki inwestycyjnej: przy wyższym r.i.f. - możliwy wyższy potencjał wzrostu, ale i większe prawdopodobieństwo straty z inwestycji; fundusze nastawione na inwestowanie aktywów w lokaty o wyższym potencjale wzrostu - polecane osobom o wysokim poziomie akceptacji ryzyka inwestycyjnego, fundusze zakładające niższe zaangażowanie aktywów w akcjach przedsiębiorstw - polecane osobom o niższym poziomie tej akceptacji. ograniczone mechanizmem minimalnej stopy zwrotuminimalna stopa zwrotu, msz. - stopa zwrotu zagwarantowana każdemu uczestnikowi II filara, bez względu na wynik funduszu emerytalnego, określana w stosunku do średniej ważonej stopy zwrotu, jako stopa: odpowiadająca 50 procentom śwsz. lub o 4 punkty procentowe niższa - wybierana jest wartość mniejsza.
podmiot zarządzającypodmiot zarządzający, firma zarządzająca - instytucja finansowa, mająca za zadanie zarządzanie powierzonymi oszczędnościami w celu ich pomnożenia; rodzaje p.z.: powszechne towarzystwa emerytalne (zarządzające otwartymi funduszami emerytalnymi), towarzystwa funduszy inwestycyjnych (zarządzające funduszami inwestycyjnymi), zakłady ubezpieczeń (towarzystwa ubezpieczeniowe) i banki. powszechne towarzystwo emerytalne
zmiana podmiotu zarządzającego brak ograniczeń, zmiana na fundusz innego PTEPTE - powszechne towarzystwo emerytalne.
system emerytalny definiowany składkąemerytura definiowana składką - (ang. defined contribution plan) obowiązujący we wszystkich trzech filarach nowego systemu emerytalnego w Polsce, model świadczenia emerytalnego, będącego pochodną dwóch elementów: sumy wpłaconych składek oraz uzyskanej rentowności (stopy waloryzacji w ZUS); w związku z zależnością wysokości świadczenia emerytalnego od stopy zwrotu funduszu - ryzykiem inwestycyjnym obarczony przyszły świadczeniobiorca (prócz pierwszego filara); jednak ze względu na inne zalety e.d.s.: stosunkowo niskie koszty, możność przenoszenia przez uczestników danych funduszy środków między funduszami oferowanymi przez różne firmy zarządzające oraz samodzielnego decydowania o polityce inwestycyjnej (prócz I filara) - e.d.s. modelem dominującym w stosunku do modelu emerytury definiowanej świadczeniem., kapitałowysystem kapitałowy - system emerytalny, stosujący zasadę finansowania wypłacanych świadczeń środkami zgromadzonymi na indywidualnych rachunkach uczestników tego systemu, z wysokością emerytury zależną od kwoty wpłaconych składek oraz uzyskanej (lub założonej) stopy zwrotu z inwestycji; zwykle oparty na modelu o zdefiniowanej składce, obejmujący otwarte fundusze emerytalne drugiego filaru oraz wszystkie formy inwestycji w ramach trzeciego filaru.
składka 7,3 % wynagrodzenia brutto
opłaty od składki, od aktywów, od wypłat (od transferu środków przy zmianie funduszu, przy przeniesieniu środków do instytucji wypłacającej emeryturę)
uprawnienia do wypłaty nie wcześniej niż po ukończeniu wieku emerytalnego, przy śmierci, przy rozwodzie (przy wspólnocie majątkowej)
forma wypłaty 4 rodzaje świadczeń - emerytura indywidualna, małżeńska, indywidualna z gwarantowanym okresem wypłat, małżeńska z gwarantowanym okresem wypłat
śmierć uczestnika wypłata na rzecz spadkobierców, osób uposażonych, 50% jako transfer do OFE małżonka
model podatkowy EETmodel podatkowy - sposób opodatkowania: części dochodów przeznaczanych na oszczędności, zysków otrzymywanych z inwestowania oszczędności, wypłaty gromadzonych oszczędności. Ze względu na moment pobierania podatku wyróżniane:

TUTAJ JESTEŚ:
Zapamiętaj, że tutaj skończyłem czytać *
jak to działa ?
Wyszukiwarka

wersja do druku