Pracownicze Programy Emerytalne

Forma ubezpieczeniowa

Forma ubezpieczeniowa ma postać grupowego ubezpieczenia na życie pracowników w połączeniu z funduszem kapitałowym. Forma ta pełni podwójną funkcję:

• ochronną
• inwestycyjną.

W porównaniu do innych produktów ubezpieczeniowych funkcja ochronna PPE w formie ubezpieczeniowej jest ograniczona następującymi wymogami:

• koszt ochrony ubezpieczeniowej może być pokrywany tylko z nowo wpłacanych składek (nie może być pokrywany z już zgromadzonych aktywów pracownika);
• koszt ochrony wraz z innymi opłatami pokrywanymi ze składek nie może być wyższy niż 15% wpłacanej składki (co najmniej 85% składki musi być alokowane do funduszy kapitałowych);
• kosztu ochrony nie wolno pokrywać ze składki dodatkowej (dobrowolnie wpłacanej przez pracownika);
• ochrona może dotyczyć życia pracowników oraz być uzupełniona ubezpieczeniem zdrowotnym i chorobowym.

Programy w formie ubezpieczeniowej oferują potencjalnie bardzo szeroki wybór opcji inwestycyjnych (wybór kapitałowych funduszy ubezpieczeniowych), dzięki czemu postrzegane są jako bardzo elastyczne. Uczestnik PPE w takiej formie ma prawo do:

• alokacji części inwestycyjnej składki do kilku funduszy jednocześnie,
• zmiany alokacji nowo wnoszonych składek,
• transferu środków (zapisanych na rachunku uczestnika) między funduszami.

Ważne
Najważniejszą funkcją PPE w formie ubezpieczeniowej pozostaje funkcja emerytalna (inwestycyjna) mimo ochronnego charakteru takiej formy programu.