PORADNIK
EMERYTARIUSZ
FORUM
AKTUALNOŚCI
POMOCE NAUKOWE
OFERTA EDINEM
Przepisy nakładają na każdego z nas - na każdego zatrudnionego - przymus odkładania na przyszłą emeryturę 19,5% zarobków. Tyle oszczędzać musimy. To, czy będziemy odkładać więcej, zależy już tylko od naszej woli. Ewentualne, dodatkowe oszczędności traktujemy jako III-filarowy plan emerytalny.
To pierwsze cechy wyróżniające III filar:
- nie musimy w nim uczestniczyć;
- możemy przystąpić w dowolnym czasie;
- wysokość składki także zależy tylko od nas.
Po zapoznaniu się z etapem: Rodzaje planów, wiesz, że podmiot zarządzającypodmiot zarządzający, firma zarządzająca - instytucja finansowa, mająca za zadanie zarządzanie powierzonymi oszczędnościami w celu ich pomnożenia; rodzaje p.z.: powszechne towarzystwa emerytalne (zarządzające otwartymi funduszami emerytalnymi), towarzystwa funduszy inwestycyjnych (zarządzające funduszami inwestycyjnymi), zakłady ubezpieczeń (towarzystwa ubezpieczeniowe) i banki. w III filarze może oferować plan emerytalny o zdefiniowanym świadczeniuplan o zdefiniowanym świadczeniu - (ang. defined benefit plan) - model świadczenia emerytalnego, mającego z góry definiowaną wysokość, określaną na podstawie czynników, takich jak: poziom wynagrodzeń z ostatnich lat przed emeryturą, zakładana stopa inflacji, zakładana stopa zwrotu; w związku z zależnością wysokości przyszłego świadczenia od założonej, a nie od rzeczywistej stopy zwrotu - ryzykiem inwestycyjnym obarczony podmiot zarządzający, a nie przyszły świadczeniobiorca; ze względu na stosunkowo wysokie koszty oraz brak możliwości przenoszenia przez uczestników danych funduszy środków między różnymi funduszami, e.d.ś. modelem mniej efektywnym od planu o zdefiniowanej składce. lub o zdefiniowanej składce (przypomnijmy, że w I i II filarze obowiązuje system zdefiniowanej składki). Na tamtym etapie została także rozstrzygnięta kwestia zasad wyboru. A ponieważ zdecydowanie częściej spotkamy się z ofertą planów o zdefiniowanej składce oraz z tego powodu, że występuje tu bardzo duża różnorodność rozwiązań, temu rozwiązaniu poświęcimy nasze dalsze rozważania i analizy.
Powinniśmy także pamiętać z jakimi rozwiązaniami podatkowymi spotykamy się w III filarze (patrz etap: Podatki). Przypomnijmy: nasza składka pochodzi z wynagrodzenia już opodatkowanego podatkiem PIT, natomiast wolna od podatku będzie wypłata świadczenia. W PPEPPE - > pracowniczy program emerytalny. i IKEIndywidualne Konto Emerytalne (IKE) - III-filarowy plan emerytalny, tworzony i oferowany zgodnie z Ustawą o indywidualnych kontach emerytalnych; zyski z inwestowania środków gromadzonych na IKE zwolnione z podatku Belki (patrz: model podatkowy TEE). nie zapłacimy podatku Belkipodatek Belki - podatek od zysków z danej inwestycji (np. w planie emerytalnym), płacony przez inwestora; stopa podatku stała, niezależna od kwoty zysku podlegającego opodatkowaniu., a więc obowiązuje model podatkowy TEETEE - (ang. exempt-exempt) - mp. mało motywujący do oszczędzania, lecz korzystny (jak EET): część dochodów przeznaczanych na oszczędności - nie odpisywana od podatku (lub od podstawy opodatkowania), zyski z inwestowania oszczędności i wypłata gromadzonych oszczędności - zwolnione z podatku;, natomiast w pozostałych formach III filara, nasze zyski zostaną pomniejszone o 19% podatku - obowiązuje model podatkowy TTETTE - (ang. tax-exempt) - mp. najmniej korzystny dla oszczędzających: część dochodów przeznaczanych na oszczędności - nie odpisywana od podatku (lub od podstawy opodatkowania), zyski z inwestowania oszczędności - opodatkowane, wypłata gromadzonych oszczędności - zwolniona z podatku..
