Podatki

W marcu 2002 r. wprowadzono nowy podatek - tzw. podatek Belkipodatek Belki - podatek od zysków z danej inwestycji (np. w planie emerytalnym), płacony przez inwestora; stopa podatku stała, niezależna od kwoty zysku podlegającego opodatkowaniu. - od odsetek z lokatlokaty (funduszu) - instrumenty rynku kapitałowego (obligacje, bony skarbowe, akcje przedsiębiorstw) i inne prawa majątkowe (np. depozyty bankowe), dobierane przez zarządzającego funduszem i stanowiące aktywa tego funduszu. oraz od zysków kapitałowych. Stawka podatku jest stała (niezależna od kwoty podstawy) i wynosi 19%. Liczona jest odpowiednio od kwoty odsetek dopisanych przez bank na lokacie bankowej lub od kwoty zysków, jakie osiągnął podmiot zarządzającypodmiot zarządzający, firma zarządzająca - instytucja finansowa, mająca za zadanie zarządzanie powierzonymi oszczędnościami w celu ich pomnożenia; rodzaje p.z.: powszechne towarzystwa emerytalne (zarządzające otwartymi funduszami emerytalnymi), towarzystwa funduszy inwestycyjnych (zarządzające funduszami inwestycyjnymi), zakłady ubezpieczeń (towarzystwa ubezpieczeniowe) i banki. z inwestowania naszych pieniędzy. Niektóre formy oszczędzania wyłączono z tego podatku. Zwolnienie to dotyczy oszczędności emerytalnych w: Ipierwszy filar - zasadniczy element obowiązkowego systemu emerytalnego, administrowany i zarządzany przez ZUS; wypłata świadczenia emerytalnego na podstawie: sumy wpłaconych składek, przyjętej stopy waloryzacji oraz średniej długości życia, przewidywanej jako średnia dalszego trwania życia dla osoby decydującej się na przejście na emeryturę w danym wieku., IIdrugi filar - dodatkowy w stosunku do ZUS, składnik obowiązkowego systemu emerytalnego, oparty na członkostwie w otwartym funduszu emerytalnym ze składkami inwestowanymi na rynku kapitałowym; w d.f. ryzyko inwestycyjne członków otwartych funduszy emerytalnych zbliżone do ryzyka inwestycyjnego funduszu stabilnego wzrostu, a ograniczone dodatkowo mechanizmem minimalnej stopy zwrotu. oraz częściowo w III filarzetrzeci filar - wszelkie formy nieobowiązkowego gromadzenia środków finansowych na wypłatę dodatkowego świadczenia emerytalnego (niezależnie od świadczeń z pierwszego filara i z drugiego filara), realizowane indywidualnie lub poprzez zakład pracy i przy pomocy rozmaitych instytucji finansowych (zakłady ubezpieczeń i towarzystwa ubezpieczeniowe, fundusze inwestycyjne, pracownicze fundusze emerytalne, banki)..

UWAGA!
Zwolnienia z "podatku Belki" w planach emerytalnychPlan emerytalny - program inwestycyjny przeznaczony na dofinansowanie kosztów życia na emeryturze; produkt oferowany w ramach III filara obejmują: w I filarze - kwotę waloryzacjiwaloryzacja - zwiększanie wartości środków odkładanych w I filarze (patrz: stopa waloryzacji) lub emerytury wypłacanej z I filara, dokonywane na mocy regulacji prawnych.; w II filarze i III filarze (w PPEPPE - > pracowniczy program emerytalny.) - zyski z inwestowaniazysk z inwestycji - różnica między kwotą wypłat z danego produktu inwestycyjnego a sumą składek już wpłaconych przez inwestora; zależna od średniorocznej stopy zwrotu funduszu i horyzontu czasowego; pomniejszana o opłaty należne podmiotowi zarządzającemu..

Jak już wiemy, za sprawą procentu składanegoprocent składany - geometryczny wzrost wartości inwestycji dzięki reinwestowaniu na bieżąco wszystkich zysków, osiąganych z tej inwestycji jeszcze przed jej zakończeniem; tym większy, im wyższa roczna stopa zwrotu i im dłuższy horyzont czasowy., kwota skumulowanego zyskuzysk skumulowany - zysk z danej inwestycji osiągnięty w całym okresie inwestowania lub przewidywany do osiągnięcia w takim czasie(patrz: zysk z inwestycji). z inwestycji długoterminowej (w planie emerytalnym) może kilkukrotnie przekraczać kwotę wpłaconych składekskładka emerytalna - część wynagrodzenia systematycznie przekazywana na rachunek w planie emerytalnym.. Tym samym odprowadzenie 19% podatku od zysku lub ewentualne zwolnienie z tego podatku w planach emerytalnych staje się kwestią zasadniczą.