Plany

• konto emerytalne w I filarzepierwszy filar - zasadniczy element obowiązkowego systemu emerytalnego, administrowany i zarządzany przez ZUS; wypłata świadczenia emerytalnego na podstawie: sumy wpłaconych składek, przyjętej stopy waloryzacji oraz średniej długości życia, przewidywanej jako średnia dalszego trwania życia dla osoby decydującej się na przejście na emeryturę w danym wieku.,
• otwarte fundusze emerytalnefundusz emerytalny - wyodrębniony majątek przechowywany przez depozytariusza, mający osobowość prawną, obejmujący różnorodne lokaty i środki pieniężne, podzielony na jednostki rozrachunkowe (udziały); zarządzany przez powszechne towarzystwo emerytalne (w drugim filarze jako otwarty fundusz emerytalny) lub przez pracownicze towarzystwo emerytalne (w PPE jako pracowniczy fundusz emerytalny), prowadzące politykę inwestycyjną funduszu i dążące do osiągnięcia możliwie najwyższej stopy zwrotu przy zachowaniu ograniczeń, wynikających z przepisów "Ustawy o organizacji i funkcjonowaniu funduszy emerytalnych". w II filarzedrugi filar - dodatkowy w stosunku do ZUS, składnik obowiązkowego systemu emerytalnego, oparty na członkostwie w otwartym funduszu emerytalnym ze składkami inwestowanymi na rynku kapitałowym; w d.f. ryzyko inwestycyjne członków otwartych funduszy emerytalnych zbliżone do ryzyka inwestycyjnego funduszu stabilnego wzrostu, a ograniczone dodatkowo mechanizmem minimalnej stopy zwrotu.,
• fundusze inwestycyjnefundusz inwestycyjny otwarty - wyodrębniony majątek przechowywany przez depozytariusza, mający osobowość prawną, obejmujący różne rodzaje lokat oraz środki pieniężne, podzielony na jednostki uczestnictwa (udziały); zarządzany przez towarzystwo funduszy inwestycyjnych, prowadzące politykę inwestycyjną funduszu i dążące do osiągnięcia przyjętego przez fundusz celu inwestycyjnego (przypisywanej stopy zwrotu), przy zachowaniu ograniczeń wynikających z przepisów "Ustawy o funduszach inwestycyjnych", a także w zgodzie z treścią statutu funduszu. oraz ubezpieczenia na życie z ofertą kapitałowych funduszy ubezpieczeniowychfundusz ubezpieczeniowy - wyodrębniona część aktywów zakładu ubezpieczeń na życie (towarzystwa ubezpieczeniowego), podzielona na jednostki (udziały), zapisane na rachunkach uczestników (ubezpieczonych), zarządzana przez zakład ubezpieczeń (towarzystwo ubezpieczeniowe) zgodnie z przyjętą polityką inwestycyjną oraz przepisami ustawy o działalności ubezpieczeniowej. w ramach III filaratrzeci filar - wszelkie formy nieobowiązkowego gromadzenia środków finansowych na wypłatę dodatkowego świadczenia emerytalnego (niezależnie od świadczeń z pierwszego filara i z drugiego filara), realizowane indywidualnie lub poprzez zakład pracy i przy pomocy rozmaitych instytucji finansowych (zakłady ubezpieczeń i towarzystwa ubezpieczeniowe, fundusze inwestycyjne, pracownicze fundusze emerytalne, banki)..

W rozwiązaniu DC podmiot zarządzającypodmiot zarządzający, firma zarządzająca - instytucja finansowa, mająca za zadanie zarządzanie powierzonymi oszczędnościami w celu ich pomnożenia; rodzaje p.z.: powszechne towarzystwa emerytalne (zarządzające otwartymi funduszami emerytalnymi), towarzystwa funduszy inwestycyjnych (zarządzające funduszami inwestycyjnymi), zakłady ubezpieczeń (towarzystwa ubezpieczeniowe) i banki. oferuje bardzo przejrzyste zasady, dotyczące wnoszonych składekskładka emerytalna - część wynagrodzenia systematycznie przekazywana na rachunek w planie emerytalnym., a nie (jak w planie o zdefiniowanym świadczeniu) - wypłat.

Uczestnik planu DC ma prowadzone indywidualne konto, na którym ewidencjonowane są wszystkie wpłaty składek. Podmiot zarządzający na bieżąco pokazuje uczestnikowi ich aktualną wartość, która tylko w wyjątkowych sytuacjach odpowiada sumie kwot składek wpłaconych. Składki są bowiem inwestowane i - zależnie od rentownościrentowność - opłacalność danej inwestycji (patrz też: stopa zwrotu). lokat danego funduszu - ich wartość bywa wyższa (osiągamy zysk) lub niższa (nasza okresowa strata). Podmiot zarządzający określa też, jaka część składki zostaje zapisana (w postaci udziałówudziały funduszu - > jednostki funduszu.) na naszym koncie emerytalnym. Wiemy więc, jakie koszty usługi ponosimy (jakie są opłaty od składkiopłata od składki - opłata pobierana przed przeliczeniem składek na udziały w funduszu; obliczana jako procent składki lub (rzadziej) jako kwota; zwykle malejąca wraz z przyrostem stażu członkowskiego (w funduszu emerytalnym) lub ze wzrostem kwoty wpłaconych składek (w funduszu inwestycyjnym).).

Zapamiętaj
W planie DB wielkość składki jest podporządkowana zagwarantowanej wysokości świadczeniaświadczenie emerytalne - kwota comiesięcznej emerytury danej osoby, wypłacana dożywotnio lub przez określoną liczbę lat (np. przez 10 lat) po nabyciu uprawnienia do wypłaty., lecz w planie DC obowiązuje zależność przeciwna: świadczenie jest wyłącznie pochodną bieżącej wartości wpłaconych składek.