Pracownicze Programy Emerytalne

Wypłata, wypłata transferowa





Co to jest wypłata z PPE?
Jest to wolna od podatku od zysków kapitałowych wypłata gotówkowa środków zgromadzonych na rachunku uczestnika PPE, gdy właściciel rachunku nabył już do niej uprawnienia lub gdy otrzymują ją osoby upoważnione na wypadek śmierci pracownika-uczestnika PPE.

Na czym polega wypłata transferowa z PPE?
Na przesunięciu środków zgromadzonych w jednym PPE do innego PPE lub do IKE, stosowanym w określonych sytuacjach .

Co oznacza termin: zwrot środków z PPE?
Oznacza wypłatę środków z PPE w przypadku likwidacji programu, wtedy gdy uczestnik tego programu nie ma jeszcze uprawnień do wypłaty, a także gdy nie dokona wypłaty transferowej np. na IKE. Zwracane środki są pomniejszane o: zyski wypracowane przez podmiot zarządzający o 19% (o "podatek Belki"), a część kwoty zwrotu pochodząca z wpłat składek podstawowych - o 30-proc. opłatę na ubezpieczenie emerytalne i rentowe.

Kiedy uzyskuje się uprawnienia do wypłaty środków zgromadzonych w PPE?
Po ukończeniu 60. roku życia lub nawet 5 lat wcześniej, o ile w wieku 55 lat ma się już uprawnienia emerytalne.

Czy dyspozycję wypłaty należy wydać od razu po uzyskaniu uprawnień do dokonania tej wypłaty, czy można później?
Można później. Dokonanie wypłaty po uzyskaniu uprawnień następuje na wniosek uczestnika programu. Jeżeli więc po ukończeniu 60 lat uczestnik nadal pracuje u pracodawcy prowadzącego program i chce oszczędzać aż do przejścia na emeryturę, to taką dyspozycję może złożyć później, np. w wieku 65 lat.

Czy przejście na emeryturę oznacza obowiązek zlecenia wypłaty środków z PPE?
Nie. Mimo że po przejściu na emeryturę pracodawca nie wpłaca już składek na rachunek emerytowanego pracownika, to pracownik ten może wstrzymać się z decyzją o wypłacie z PPE, uznawszy np., że środki warto wciąż pomnażać poprzez ich skuteczne inwestowanie.

Czy zgromadzone w PPE środki można otrzymywać w formie dożywotniej emerytury?
Nie. Z rachunku PPE środki wypłacane są na podstawie bieżącej wartości zgromadzonych jednostek. Jeżeli uczestnikowi PPE zależy na otrzymywaniu dożywotniego świadczenia, to za wypłatę gotówkową z PPE może je sobie wykupić w zakładzie ubezpieczeń na życie.

W jaki sposób można wypłacać środki zgromadzone w PPE?
Bądź w formie wypłaty jednorazowej (całości zapisanych na rachunku jednostek funduszu lub funduszy), bądź poprzez systematyczne (ratalne) wycofywanie tych środków.

Jak ustalane są raty przy systematycznym (ratalnym) wypłacaniu środków?
To zależy od warunków programu - od sposobu wypłaty przewidzianego w warunkach umowy danego PPE. Zwykle rata podawana jest jako określona kwota lub jako określona liczba jednostek zapisanych na rachunku uczestnika PPE.

Z jaką częstotliwością można dokonywać wypłat ratalnych?
Zależy od warunków programu - od ustaleń zawartych w warunkach umowy danego PPE. Raty mogą być wypłacane z częstotliwością miesięczną lub kwartalną, lub roczną, lub nawet z dowolnie wybraną przez pracownika.

Co się stanie z środkami pozostałymi na rachunku PPE, z którego przedwcześnie zmarły właściciel wypłacił zaledwie kilka rat?
Środki pozostające na rachunku zmarłego właściciela zostaną wypłacone osobom upoważnionym (albo uposażonym, albo spadkobiercom).

Czy w przypadku wypłat ratalnych środki pozostające na rejestrze są nadal inwestowane i jeśli tak, to w jaki sposób?
Tak, są inwestowane. Rozpoczęcie wypłat ratalnych nie powoduje zaprzestania inwestowania środków pozostających na rejestrze PPE. Sposób inwestowania zależy od tego, w jakim funduszu (lub funduszach) właściciel rachunku PPE ma te środki zgromadzone.

Czy można zrezygnować z wypłaty w ogóle, a środki gromadzone w PPE zapisać osobie uposażonej, by otrzymała je w całości po śmierci ich właściciela?
Nie, ponieważ w chwili ukończenia 70. roku życia przez właściciela środków zostaną mu one wypłacone automatycznie, gdyby sam do tego czasu nie złożył dyspozycji ich wypłaty.

Od czego zależy wysokość kwoty wypłaty przy wypłacie jednorazowej?
Od bieżącej (w momencie dokonywania wypłaty) wartości zgromadzonych środków.

Czy mimo niskiej składki na PPE można liczyć na wyższą wypłatę na emeryturze niż wypłaty dla pracowników mających składki wyższe?
Tak, gdyż wartość zgromadzonej kwoty będzie zależała nie tylko od wysokości składki, ale też od czasu oszczędzania i od osiągniętej stopy zwrotu. Pracownik mający niższą składkę może liczyć na wyższą zgromadzoną kwotę, gdy dłużej wpłacał i gdy (lub gdy) osiągnął wyższą stopę zwrotu (wybrał opcję inwestycyjną, która okazała się rentowniejsza od opcji pracownika mającego wyższą składkę).

Czy kwota wypłaty jednorazowej może być niższa niż suma wniesionych składek?
Tak, jeśli stopa zwrotu była ujemna lub jeśli wzrost wartości środków był niższy od kosztów, jakie potrącono z wpłaconych składek (gdy takie koszty są potrącane w danym PPE).

Czy środki zgromadzone w ramach składki dodatkowej można wypłacić wcześniej niż po uzyskaniu uprawnień do wypłaty?
Tylko w jednym przypadku - po uzyskaniu uprawnienia do dokonania zwrotu [patrz wyżej: pytanie o definicję zwrotu]. Wówczas zwrotowi podlegają środki pochodzące zarówno ze składki podstawowej, jak i dodatkowej.

Jaka jest sytuacja pracownika, który gromadził środki w funduszu akcji i który obawia się, że może otrzymać wypłatę niską lub nawet dużo niższą od sumy wpłaconych składek, gdyby przechodził na emeryturę w momencie bessy na giełdzie?
Podczas bessy wartość środków gromadzonych w funduszu akcji obniży się rzeczywiście. Jeśli jednak okres oszczędzania w funduszu akcji będzie bardzo długi, to nawet drastyczny spadek wartości zgromadzonych środków nie powinien wystąpić poniżej granicy sumy wpłat składek. W całym bowiem okresie gromadzenia środków można spodziewać się zarówno bessy, jak i hossy na giełdzie. Nawet kolejne spadki nie powinny być aż na tyle głębokie, by skutkowało to ujemną stopą zwrotu w stosunku do całej wpłaconej kwoty i by pracownik miał podstawy do obaw o wysokość wypłaty z PPE.

W jakich okolicznościach dochodzi do wypłaty transferowej środków gromadzonych w PPE?
Przede wszystkim wtedy gdy zmienia się pracodawcę i nowy pracodawca także oferuje pracowniczy program emerytalny. Wypłata taka dokonywana bywa również wówczas gdy pracownik pozostaje u tego samego pracodawcy, ale zmienia się dotychczasowy podmiot zarządzający PPE. Inna sytuacja to taka, gdy przechodzi się do nowego pracodawcy, który nie oferuje PPE - wtedy wypłata transferowa może być dokonana na IKE.

Kiedy można przenieść środki z PPE na IKE?
Wówczas gdy nie jest się już pracownikiem pracodawcy, oferującego pracowniczy program emerytalny, z którego chce się dokonać wypłaty transferowej.

Czy wypłata transferowa może dotyczyć tylko części zgromadzonych środków lub czy może być dokonywana na raty?
Nie. Należy dokonać transferu całości zgromadzonych środków.

Czy przystępując do PPE u nowego pracodawcy trzeba wnieść środki zgromadzone w programie u poprzedniego pracodawcy?
Nie, jeżeli pracownik uzna, że PPE u poprzedniego pracodawcy oferował atrakcyjniejsze warunki zarządzania środkami, lub gdy pragnie gromadzić środki na dodatkową emeryturę w kilku różnych programach.
TUTAJ JESTEŚ:
Zapamiętaj, że tutaj skończyłem czytać *
jak to działa ?
Wyszukiwarka

wersja do druku