PORADNIK
EMERYTARIUSZ
FORUM
AKTUALNOŚCI
POMOCE NAUKOWE
OFERTA EDINEM
Na czym polega ulga podatkowa w IKE?
Kiedy przy wypłacie środków z IKE nie zapłaci się "podatku Belki"?
Co się dzieje, jeśli w danym roku wpłaci się kwotę wyższą od obowiązującego limitu wpłat?
Kto nalicza i odprowadza podatek?
Czy wraz z otrzymaniem kwoty zwrotu traci się prawo do skorzystania z ulgi w przyszłości?
Jakie znaczenie ma ulga w "podatku Belki"?
Czy wpłaty na IKE można odpisywać od podatku PIT?
Czy "podatek Belki" obowiązuje w przypadku wypłaty środków na rzecz uposażonych lub spadkobierców?
Czy spadkobiercy płacą podatek spadkowy?
Na czym polega ulga podatkowa w IKE?
Zyski z inwestowaniazysk z inwestycji - różnica między kwotą wypłat z danego produktu inwestycyjnego a sumą składek już wpłaconych przez inwestora; zależna od średniorocznej stopy zwrotu funduszu i horyzontu czasowego; pomniejszana o opłaty należne podmiotowi zarządzającemu. środków gromadzonych na IKE nie zostaną pomniejszone o 19% podatku kapitałowego ("podatek Belkipodatek Belki - podatek od zysków z danej inwestycji (np. w planie emerytalnym), płacony przez inwestora; stopa podatku stała, niezależna od kwoty zysku podlegającego opodatkowaniu."), o ile uczestnik spełni określone warunki.
Kiedy przy wypłacie środków z IKE nie zapłaci się "podatku Belki"?
Gdy posiadacz IKE osiągnął wiek 60 lat lub ukończył 55 lat i nabył wcześniejsze uprawnienia emerytalne, a także spełnił warunki dodatkowe:
a) dokonywał wpłat na IKE co najmniej w 5 dowolnych latach kalendarzowych
albo
b) dokonał ponad połowy wartości wpłat nie później niż na 5 lat przed dniem złożenia wniosku o dokonanie wypłaty.
Odrębne regulacje dotyczą osób:
- Urodzonych do dnia 31 grudnia 1945 r. Muszą one spełnić warunek:
a) dokonywania wpłat na IKE co najmniej w 3 dowolnych latach kalendarzowych albo
b) dokonania ponad połowy wartości wpłat nie później niż na 3 lata przed dniem złożenia wniosku o dokonanie wypłaty;
- Urodzonych w okresie między 1 stycznia 1946 r. a 31 grudnia 1948 r. Posiadacz IKE nabiera uprawnień po osiągnięciu wieku 60 lat bądź ukończeniu 55 lat i nabyciu wcześniejszych uprawnień emerytalnych, oraz spełnieniu warunku:
a) dokonywania wpłat na IKE co najmniej w 4 dowolnych latach kalendarzowych albo
b) dokonania ponad połowy wartości wpłat nie później niż na 4 lata przed dniem złożenia wniosku o dokonanie wypłaty.
Czy poza powyższymi warunkami są też inne, niezbędne do spełnienia, by skorzystać z ulgi w "podatku Belki"?
Tak, istnieją ograniczenia kwotowe: w danym roku kalendarzowym na rejestr IKE można odłożyć maksymalnie kwotę, odpowiadającą 150% wynagrodzenia średniego.
Co się dzieje, jeśli w danym roku wpłaci się kwotę wyższą od obowiązującego limitu wpłat?
Zależnie od warunków proponowanych przed wybrany podmiot zarządzający, nadwyżka albo jest zwracana, albo zapisywana na odrębnym, prowadzonym poza IKE, rejestrze, na którym zyski posiadacza IKE będą już opodatkowane.
Do której kwoty odnosi się limit wpłat, obowiązujący w danym roku kalendarzowym: czy do kwoty wpłaconych pieniędzy, czy do kwoty zapisywanej przed podmiot zarządzający na rejestrze IKE?
Do kwoty zapisywanej na rejestrze IKErachunek inwestora uczestnika IKE - zapis elektroniczny, prowadzony indywidualnie dla każdego uczestnika (członka) funduszu, zawierający dane osobowe inwestora oraz informacje o: wpłatach składek z podaniem poszczególnych kwot, wartościach jednostek (-> wartość jednostki funduszu) po przeliczeniu składek, dniach przeliczenia (-> dzień przeliczenia), liczbie zapisanych jednostek (sumarycznie), a w razie dokonywania częściowych wypłat środków z r.i. - o kwocie wypłat i liczbie jednostek odpisanych z rachunku na pokrycie tych wypłat.. Gdy podmiot zarządzający pobiera opłaty od składekopłata od składki - opłata pobierana przed przeliczeniem składek na udziały w funduszu; obliczana jako procent składki lub (rzadziej) jako kwota; zwykle malejąca wraz z przyrostem stażu członkowskiego (w funduszu emerytalnym) lub ze wzrostem kwoty wpłaconych składek (w funduszu inwestycyjnym). (opłatę manipulacyjną, opłatę za ochronę ubezpieczeniową), to kwota tych opłat nie zmniejsza limitu wpłat.
Jeśli w danym roku kalendarzowym nie wykorzysta się całej ulgi podatkowej, bo wpłaci się kwotę niższą niż 150% średniego wynagrodzenia, to czy wolno dopłacić w następnym roku?
Nie. Jeżeli w danym roku wpłaty będą niższe od limitu (o np. 500 zł), to w roku następnym nowo obowiązujący limit wpłat nie będzie powiększany o niewykorzystany w pełni limit z roku poprzedniego (o np. nie wpłacone 500 zł).
Co czeka posiadacza IKE, który zdecyduje się wypłacić środki przed spełnieniem warunków uprawniających go do ulgi w "podatku Belki"?
Otrzyma wypłatę (tzw. zwrot), pomniejszoną o 19% podatku od wypracowanych zysków.
Czy zanim uzyska się uprawnienia do ulgi w "podatku Belki" można wypłacić tylko część środków, a pozostałą część nadal inwestować do czasu uzyskania wymaganych uprawnień?
Nie. W takim przypadku podmiot zarządzający wypłaca (dokonuje zwrotu) posiadaczowi IKE całość zgromadzonych środków i zamyka rejestr jego IKE.
Kto nalicza i odprowadza podatek?
Podmiot zarządzający IKE danego posiadacza.
Czy wraz z otrzymaniem kwoty zwrotu traci się prawo do skorzystania z ulgi w przyszłości?
Nie. W dowolnym momencie można ponownie zacząć oszczędzać na IKE i korzystać z usług tego samego podmiotu lub każdego innego.
Jakie znaczenie ma ulga w "podatku Belki"?
Zależy to od planowanego okresu oszczędzania, sumy dokonanych wpłat oraz od rentownościrentowność - opłacalność danej inwestycji (patrz też: stopa zwrotu)., osiągniętej z inwestowania gromadzonych środków. Gdy planuje się oszczędzać kilkadziesiąt lat i coroczne wpłacanie środków, a osiągnie się kilkuprocentową stopę zwrotu, to zyski mogą przekroczyć nawet 3-4-krotnie sumę wpłaconych składek. W takiej sytuacji ochrona kwoty zysków przed podatkiem (19%) będzie mieć znaczenie ogromne. Ulgę tę w każdym przypadku można oszacować przy pomocy kalkulatora IKE.
Czy wpłaty na IKE można odpisywać od podatku PIT?
Nie. Możliwość odpisywania składek dotyczy tylko Ipierwszy filar - zasadniczy element obowiązkowego systemu emerytalnego, administrowany i zarządzany przez ZUS; wypłata świadczenia emerytalnego na podstawie: sumy wpłaconych składek, przyjętej stopy waloryzacji oraz średniej długości życia, przewidywanej jako średnia dalszego trwania życia dla osoby decydującej się na przejście na emeryturę w danym wieku. i II filaradrugi filar - dodatkowy w stosunku do ZUS, składnik obowiązkowego systemu emerytalnego, oparty na członkostwie w otwartym funduszu emerytalnym ze składkami inwestowanymi na rynku kapitałowym; w d.f. ryzyko inwestycyjne członków otwartych funduszy emerytalnych zbliżone do ryzyka inwestycyjnego funduszu stabilnego wzrostu, a ograniczone dodatkowo mechanizmem minimalnej stopy zwrotu..
Czy środki wypłacane z IKE będą opodatkowane w przyszłości podatkiem PIT (tak jak emerytura wypłacana z I i II filara)?
Nie. Podatek PITpodatek PIT - (ang. Personal Incom Tax) - podatek od dochodów osobistych, płacony przez osoby fizyczne; stopa podatku zmienna, zależna od dochodu osiągniętego w danym roku kalendarzowym (od tzw. progów podatkowych). jest potrącany przed wpłaceniem środków na rejestr IKE i dlatego wypłata środków będzie zwolniona już z tego podatku [czytaj na ten temat w: model podatkowy TEEmodel podatkowy - sposób opodatkowania: części dochodów przeznaczanych na oszczędności, zysków otrzymywanych z inwestowania oszczędności, wypłaty gromadzonych oszczędności. Ze względu na moment pobierania podatku wyróżniane:].
Czy "podatek Belki" obowiązuje w przypadku wypłaty środków na rzecz uposażonych lub spadkobierców?
Nie. Także ta wypłata uprawnia do zachowania ulgi w podatku kapitałowym.
Czy spadkobiercy płacą podatek spadkowy?
Nie. Niezależnie od wybranej formy IKE, nie zapłacą podatku do spadku.
